Экономическая экспертиза

При совершении преступлений, связанных с финансовой, налоговой или кредитной деятельностью предприятия, частное лицо или специализированный орган (органы юстиции, таможенного контроля, внутренних дел, суды, прокуратура, и так далее) могут заказать проведение такой процедуры, как экономическая экспертиза. В свою очередь, она включает в себя судебно-экономическую (судебно-бухгалтерскую) и финансово-экономическую экспертизу. Первая, опираясь на данные бухгалтерской отчетности и бухгалтерского учета, изучает те конфликтные ситуации, которые были зафиксированы в хозяйственной деятельности компании. Финансово-экономическая экспертиза исследует всю информацию, касающуюся финансового состояния организации.

Судебно-экономическая экспертиза определяет:

• Насколько хорошо были проведены ревизии;
• Правильно ли бухгалтер провел все операции с денежными и материальными ценностями;
• В каком состоянии находится бухгалтерский учет, и какими способами его можно улучшить;
• Те причины, которые привели к появлению излишков и недостач;
• Тот материальный ущерб, который был причинен, а так же ответственных за это лиц.

Финансово-экономическая экспертиза определяет:

• По каким причинам появилась кредиторская и дебиторская задолженности;
• Какое финансовое состояние имеет на данный момент компания (кредитоспособность, платежеспособность, ликвидность);
• Существует ли нецелевое использование денежных средств;
• Насколько успешно, с финансовой точки зрения, функционирует организация;
• Правильно ли оформлены документы о проведении хозяйственных операций;
• Какова доля каждого из учредителей в Уставном фонде.